연말정산 시즌이 다가오면서 ‘연금계좌’가 절세 수단의 핵심으로 다시 주목받고 있다. 연금저축과 개인형퇴직연금(IRP)에 연간 최대 900만원을 납입하면 148만원이 넘는 세액공제를 받을 수 있다. 900만원 납입에 148만원을 돌려받는 셈이니, 세제 혜택만으로 연 16.5%의 수익을 얻는 것과 같은 효과다.
◆연금계좌 세액공제 한도와 환급액은=연금저축과 IRP를 합산해 연간 납입액 최대 900만원까지 세액공제 혜택이 적용된다. 총급여 5500만원 이하 근로소득자는 16.5%, 초과자는 13.2%의 공제율이 적용돼 공제율만으로도 상당한 절세 효과가 발생한다. 900만원을 꽉 채워 납입할 바다이야기디시 경우 총급여 5500만원 이하 근로자는 148만5000원, 초과자는 118만8000원의 세액공제를 기대할 수 있다.
연금계좌의 장점은 단순 절세에 국한되지 않는다. 계좌 안에서 발생한 수익은 인출 시점까지 과세가 이연돼 복리 효과가 극대화되고, 개인종합자산관리계좌(ISA) 만기자금을 연금계좌로 이전하면 이체 금액의 10%(최대 300만 릴게임온라인 원)까지 추가 세액공제도 가능하다. 만 55세 이후 연금으로 수령할 때는 연 1500만원 이하 구간에서 3.3∼5.5%의 낮은 연금소득세만 부과된다.
◆연금저축 vs IRP…납입 순서와 활용 전략 따져야=세액공제 효과를 극대화하기 위해선 ‘어디에 먼저 납입할 것인지’를 정하는 전략이 필요하다. 전문가들은 대체로 운용·인출이 비교적 자유로 야마토통기계 운 연금저축(세액공제 한도 600만원)을 먼저 채운 뒤, 추가로 IRP에 300만원을 납입하는 방식을 권장한다.
연금저축(펀드)은 집합투자증권(펀드)·주식형 상장지수펀드(ETF) 등 위험자산 비중을 100%까지 늘릴 수 있어 운용 자유도가 높다. 중도 인출도 비교적 자유로워 세액공제를 받지 않은 납부 원금에 대해서는 아무런 페널티 없이 바다이야기게임2 인출할 수 있다. 다만 세액공제를 받은 납입금과 그에 따른 운용수익을 중도 인출할 경우에는 16.5%의 기타소득세가 부과된다. 직업이나 연령 제한 없이 누구나 가입할 수 있는 점도 특징이다.
반면 IRP는 안정성을 중시하는 계좌다. 자산의 70%까지만 주식·펀드 등 위험자산에 투자할 수 있다. 소득이 있는 근로자라면 누구나 가입할 수 있 게임몰 으며 세제 혜택과 퇴직연금 기능을 동시에 활용할 수 있다는 장점이 크다. 다만 무주택자의 주택구입·전세보증금, 6개월 이상 요양, 파산·개인회생, 천재지변 등 법정 사유에 한정해 예외적으로 중도 인출이 가능하다는 것을 유의해야 한다.
전문가들은 “운용 유연성을 원하면 연금저축을, 절세와 함께 강제적인 노후자금 마련을 원한다면 IRP를 우선하되 두 계좌를 적절히 배분하는 것이 장기적으로 유리하다”고 조언한다.
◆월 자동납입·디폴트옵션 활용…장기 복리 효과 극대화=이번 연말정산을 위해 급하게 계좌를 만들었다면, 내년에는 미리 분할 납입 계획을 세워 부담을 줄이는 것이 좋다. 월 75만원씩 자동이체를 걸어두면 연말 부담 없이 세액공제 한도(900만원)를 자연스럽게 채울 수 있다. 또한 연금은 ‘저축’이 아닌 ‘투자 계좌’로, ETF·생애주기펀드(TDF·Target Date Fund) 중심의 운용을 통해 장기 복리 효과를 기대할 수 있다.
투자에 익숙하지 않다면 IRP의 ‘디폴트옵션(사전지정운용제도)’ 활용도 방법이다. 미운용·방치된 자금을 자동으로 투자해 기본적인 자산배분 효과를 얻을 수 있다. 고용노동부가 분기별로 발표하는 디폴트옵션 현황 공시자료를 참고하면 이를 확인해 자신에게 맞는 상품을 선택할 수 있다. 무엇보다 이번 연말정산에 반영하려면 12월31일 금융사별 입금 마감 시간까지 실제 납입이 완료돼야 한다.